出纳基本制度试题及答案.docVIP

出纳基本制度试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员不得兼任的工作是（B）。

A.票据的保管

B.会计档案的整理

C.银行存款余额的核对

D.费用支出的审核

2.下列哪项不是出纳人员的职责？（D）

A.登记现金日记账

B.管理库存现金

C.办理银行结算

D.编制财务报表

3.出纳人员在办理现金收付时，应遵循的原则是（A）。

A.实收实付，日清月结

B.先付后收，余额管理

C.收付不分，集中管理

D.先收后付，灵活调度

4.库存现金的限额由哪个部门核定？（C）

A.出纳部门

B.财务部门

C.会计机构

D.管理部门

5.出纳人员在办理银行结算时，应核对的内容不包括（D）。

A.银行对账单

B.银行存款日记账

C.银行承兑汇票

D.固定资产清单

6.出纳人员发现现金短缺或溢余时，应立即向谁报告？（A）

A.单位领导

B.会计主管

C.税务部门

D.审计部门

7.出纳人员在办理费用支出时，应审核（B）。

A.支出预算

B.支出凭证

C.支出计划

D.支出报告

8.出纳人员应定期进行的工作是（C）。

A.编制财务报表

B.进行财务分析

C.核对银行存款余额

D.制定财务政策

9.出纳人员在保管现金时，应遵循的原则是（A）。

A.安全存放，专人负责

B.公开存放，共同管理

C.