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上市公司资金活动审计访谈问卷

访谈说明：本问卷为上市公司资金活动专项审计专用访谈工具，访谈获取的所有信息仅用于审计证据支撑与风险研判，访谈参与人员需对内容严格保密，回答需基于实际业务真实情况，可附相关制度文件、业务表单、系统截图等作为补充佐证材料。访谈过程中审计人员需同步记录访谈时间、访谈对象姓名、岗位、所属部门、工号等基础信息，对关键回答需交叉验证对应业务留痕资料。

一、资金管理组织架构与岗位制衡访谈模块

（访谈对象：财务负责人、人力资源负责人、资金部经理）

1.请详细说明公司当前资金管理的组织架构设置，各层级（集团总部、分子公司、项目部/业务单元）的资金管理权限划分规则，近2年是否发生过架构调整，若有调整请说明调整背景、调整内容及后续运行效果，是否存在架构调整后权限边界不清晰的情况？

2.公司资金相关岗位（出纳、资金核算、资金计划、网银制单、网银复核、票据管理、印鉴管理、投融资岗、账户管理岗）的职责说明书是否完整？请逐一说明各岗位职责边界，是否存在岗位职责交叉、不相容岗位未分离的情况？其中不相容岗位（出纳与会计核算、制单与复核、票据管理与印章管理、投融资执行与审批）的分离要求是否在实际岗位设置中100%落实，近3年是否出现过不相容岗位临时兼任超过15个工作日的情况，若有请说明原因、审批流程及风险防控措施？

3.资金岗位人员的任职资质要求是什么？当前在岗人员是否全部符合任职