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审计问题整改闭环管理细则

第一章总则

为全面规范审计发现问题整改工作，强化审计整改闭环管理，提升审计监督效能，确保审计查出问题得到及时纠正，防范经营风险，根据国家相关法律法规及公司内部审计管理规定，特制定本细则。本细则适用于公司总部、各分公司及全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的所有审计整改活动。审计整改闭环管理应当坚持“问题导向、责任到人、标本兼治、闭环管理”的原则，将整改工作作为完善治理、增加价值、实现目标的重要手段。所有涉及审计整改的人员必须严格遵守本细则规定，确保整改过程可追溯、整改结果可验证、整改责任可落实。

第二章组织机构与职责

建立健全审计整改领导机制和工作机制，明确各方职责，形成协同联动的工作合力。

审计整改工作实行公司统一领导、分级负责的责任体系。公司审计委员会负责审议重大审计整改方案及整改结果评价，对整改工作中的重大事项进行决策。公司主要负责人是审计整改工作的第一责任人，对审计整改结果负总责，负责部署重大整改任务，协调解决整改过程中的难点问题。

各单位负责人是本单位审计整改的直接责任人，负责组织制定并落实整改方案，确保整改工作按期完成。被审计单位应当成立整改工作领导小组，明确整改牵头部门和配合部门，指定专人负责整改工作的日常联络、资料报送及进度跟踪。

内部审计部门负责审计整改的统筹协调、跟踪检查、评价考核和汇总报告工作。具体职责包括：建立审计问题台账，下