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酒店应收账款管理条例

一、管理目标与权责划分

1.1管理目标

为规范酒店应收账款全流程管理，控制资金占用成本，降低坏账风险，保障酒店现金流稳定，本条例明确核心管控目标为：全店年度应收账款平均周转天数控制在30天以内，年度坏账发生率控制在0.3%以下，逾期货款（超过合同约定付款日期）占应收账款总额比例控制在5%以内。所有涉及挂账信用的业务必须严格遵守本条例，未按规定执行产生的损失由相关责任人承担。

1.2权责划分

（1）销售部：作为应收账款的第一责任部门，负责客户信用调查、信用申请资料提交、协议合同签订、日常回款跟进、逾期账款催缴，指定专人负责应收账款台账更新，配合财务部完成对账工作。每笔应收账款对应到具体业务员，实行终身负责制，业务员离职必须完成应收账款交接，未交接清楚的不予办理离职手续。

（2）财务部：负责应收账款的核算、对账、账龄分析、预警提示、坏账计提与核销账务处理，定期出具应收账款管理报表，审核客户信用额度，对超额度、超期限挂账有一票否决权，负责对接法务部提供逾期账款的财务凭证资料。

（3）前厅部：负责办理客户入住、离店环节的挂账审核，严格核对客户挂账权限、信用额度剩余，无有效挂账审批的一律不予挂账，每日向财务部报送当日新增挂账单据，对散客临时挂账（如会议临时签单）第一时间报送财务部对应岗位。

（4）法务部：负责对逾期60天以上的应收账款介入处理，出具法律意见，发送律师