出纳实操资金核对历年笔试高频考题 (历年高频).docVIP

出纳实操资金核对历年笔试高频考题(历年高频)

考试时长：120分钟

满分：100分

一、单项选择题：30题，每题1分，共30分。

1.企业收到现金收入时，出纳人员首先应做什么？

A./核对收款凭证

B./清点现金数量

C./登记现金日记账

D./将现金存入银行

2.现金日记账的登记依据是什么？

A./银行对账单

B./现金收款凭证

C./现金付款凭证

D./总分类账

3.出纳人员每日终了进行现金盘点时，发现库存现金与日记账余额不符，应首先做什么？

A./调整日记账余额

B./查找错款原因

C./报告财务负责人

D./暂停现金收付

4.银行存款余额调节表的主要作用是什么？

A./核对银行对账单与日记账

B./调整企业银行存款余额

C./反映企业资金流动情况

D./编制财务报表

5.企业支付现金费用时，应使用什么凭证？

A./现金收款凭证

B./现金付款凭证

C./转账凭证

D./银行存款付款凭证

6.出纳人员保管现金时应遵守的原则是什么？

A./现金存放于保险柜

B./现金与凭证分开保管

C./现金与有价证券分开保管

D./以上都是

7.企业收到银行回单时，应做什么？

A./登记银行存款日记账

B./核对银行对账单

C./编制银行存款余额调节表

D./以上都是

8.出纳人员编制银行存款余额调节表时，未达账项包括哪些？

A./银行已收企业未收

B./银行已付企业未