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内部审核管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司内部审核工作，确保管理体系的有效运行、持续改进及合规性，提升整体管理效能与风险控制能力，依据国家相关法律法规及公司实际运营需求，特制定本制度。本制度旨在通过系统性、独立性的内部审核活动，识别管理过程中存在的不足与潜在风险，为管理层提供客观、准确的改进依据，进而保障公司战略目标的稳步实现。

第二条适用范围

本制度适用于公司范围内所有部门、业务流程及管理活动的内部审核工作。无论是质量管理、环境管理、职业健康安全管理，还是财务管理、运营管理等各个层面，其内部审核活动均需遵循本制度的规定。公司各层级人员及相关方在参与或配合内部审核时，亦应遵守本制度要求。

第三条基本原则

内部审核工作应严格遵循以下原则：

审核活动必须保持独立性与客观性，审核人员应不受任何外来因素或个人情感干扰，以事实为依据，公正评价；审核过程需遵循系统性方法，确保审核覆盖的全面性与深度，避免盲点；审核发现及结论应基于可验证的证据，避免主观臆断；审核的最终目的在于推动改进，而非简单的挑错与惩罚，应关注问题的根本原因及改进机会；审核工作本身亦需追求效率与效果的平衡，以合理的资源投入获取最大的审核价值。

第二章组织与职责

第四条审核组织

公司内部审核工作在最高管理层的领导下开展。质量管理部门（或指定的其他归口管理部门，下同）作为内部审核的常设管理机构，负责审核