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建设监理公司财务报销管理制度

第一章总则

为进一步规范公司财务报销行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障公司各项业务的正常运转，依据国家相关财经法律法规及公司内部管理规定，结合我公司实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司全体员工在开展各项业务活动中所发生的费用报销事宜。所有报销行为均须遵循“真实性、合法性、合规性”原则，确保每一笔支出都有据可查、符合规定。财务部门作为报销管理的职能部门，负责本制度的执行、解释与监督。

第二章报销基本要求

第一节原始凭证规范

报销必须提供合法、真实、完整的原始凭证。原始凭证主要包括但不限于税务机关监制的发票、财政部门监制的行政事业性收费收据等。发票抬头须为公司全称，内容应清晰注明商品名称、规格、数量、单价、金额等信息，并加盖开票单位有效印章。

若因特殊情况无法取得正式发票，需提供相关证明材料（如收款方出具的收款证明、情况说明等），并经部门负责人及公司分管领导签字确认后方可报销，但此类情况应严格控制。

第二节报销时限

各项费用应在发生完毕后及时办理报销手续，一般不应超过业务发生当月。跨年度费用原则上不予报销，特殊情况需书面说明原因并经总经理批准。

第三节报销审批权限

报销审批实行分级授权制度。不同金额的报销业务，由不同层级的负责人审批。具体审批权限如下：

（一）日常办公费用、小额差旅费等，由部门负责人审核后，报财务负责人审批。

（二）