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医院内部审计制度

为规范本院内部审计工作，提升内部管理效能与风险防控能力，保障国有资产安全完整，维护财经纪律，促进医院高质量可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》《卫生健康系统内部审计工作规定》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《公立医院内部控制管理办法》及国家、省市卫生健康、审计主管部门相关政策要求，结合本院运营管理实际，制定本制度。

本制度适用于本院及下属全资、控股分支机构，各临床医技科室、行政后勤部门，全体在职职工及劳务派遣、外包服务相关责任人员。本院内部审计工作坚持党的全面领导，坚持依法依规、客观公正、实事求是、保守秘密的工作原则，独立行使内部审计监督权，不受其他部门、社会团体和个人的干涉，审计人员依法履行职责受法律保护。

本院设立独立内部审计部门，在医院党委、院长的直接领导下开展工作，对党委、院长负责并报告工作，同时接受国家审计机关、上级卫生健康主管部门内部审计机构的业务指导和监督。内部审计部门按照精简高效、适配业务需求的原则配备专职内部审计人员，人员配置应当覆盖审计、会计、财务管理、工程造价、医院管理、信息技术等专业领域，所有专职审计人员应当具备与从事审计工作相适应的专业能力、职业资格和职业道德，定期参加审计、卫健主管部门组织的业务培训，每年累计培训时长不少于40学时。内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，恪守独立、客观、公正的工作准则，不得参与可能影响独立履行