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大额资金支出审批执行准则

我做财务内控相关工作快二十年了，这些年见过形形色色的企业，有一路爬升的行业新秀，也有本来经营稳健，却因为一笔大额资金支出乱了章法最终拖垮整个公司的案例。印象最深的是几年前帮一家中型民营企业梳理内控，老板天生信任下属，讲究充分放权，部门负责人百万级的支出说批就批，没人核对也没人跟踪，最后采购负责人把三百万预付款打给了自家亲戚开的空壳公司，等发现的时候钱早就被转空，官司打了两年都没追回，本来谈好的新项目也因此黄了，公司元气大伤好几年没缓过来。从那时候我就更深切地体会到，不管企业规模大小，大额资金支出的审批执行必须有明明白白的准则，不能靠人情、靠信任，就得按规矩来，既能护着公司的家底，也能护着每个做事的人不踩坑。

1总则

1.1制定本准则的目的

制定本准则的核心目的，一是规范大额资金支出的全流程管理，防控资金风险，保障公司资产安全；二是明确各环节的审批权责，避免权责不清互相推诿，也避免一言堂独断专行；三是平衡风险防控和业务效率，既不因为过度管控耽误业务进展，也不因为追求速度放松风险底线；最终本质上，准则既是公司资金安全的防火墙，也是保护各级管理者和经办人的保护伞，避免因为规矩模糊让人犯错。

1.2大额资金的定义

本准则所指的大额资金支出，是指超出公司日常经营授权审批限额，会对公司现金流、经营安全产生较大影响，需要纳入重点管控的资金支付行为。具体金额阈值不搞