《会计信息系统实验教程》_第5章.pptVIP

下一页返回本功能主要用于对外核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。只有在会计科目中设定了“期末调汇”的科目才会进行期末调汇处理。在“结账处理”窗口中，单击【期末调汇】按钮，系统会进入期末调汇向导窗口，根据向导的提示生成转账凭证，并同时生成一张调汇表。步骤：单击【财务会计】→【总账】→【结账】→【期末调汇】，在此处录入期末汇率，即【调整汇率】，单击【下一步】，选择一个损益科目，【完成】即可生成一张调汇凭证。审核凭证并过账。如图5-1、图5-2所示。说明：汇兑损益科目：即发生的汇兑差异转入的损益科目，一般为财务费用科目。在这里输入的汇兑损益科目必须是一个最明细级科目。第一节期末调汇上一页返回生成转账凭证：选择后系统会自动生成一张转账凭证。如果选择此选项，则在下面要录入生成转账凭证的日期、凭证字及凭证摘要。生成凭证分类：期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。一般选择汇兑损益。凭证日期：生成转账凭证的日期。系统自动给出，一般为会计期间末。也可以自行修改。凭证字：生成转账凭证的凭证字。凭证摘要：生成转账凭证的凭证摘要。注意：(1)用户在使用“期末调汇”功能时一定要在所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账后才能进行，以免调汇数据不正确。