《会计信息系统实验教程》_第8章.pptVIP

图8-1返回图8-2返回图8-3返回图8-4返回图8-5返回图8-6返回图8-7返回图8-8返回图8-9返回图8-10返回图8-11返回图8-12返回图8-13返回图8-14返回图8-15返回图8-16返回图8-17返回图8-18返回下一页返回现金包括企业库存资金以及银行存款。现金管理用于管理企业范围内的现金流动和控制现金的业务操作。通过现金管理系统，使用者可以直接查询到企业的现金流动状况，并分析企业范围的现金管理需求和货币风险，确保现金资源的流动性和最佳使用。一、现金管理基本业务处理流程现金管理系统中的业务处理相对比较独立，主要由以下几个部分组成。1.现金的日常业务处理登记现金日记账之后，在每个周期阶段编制现金盘点表，并与现金账进行对账。其中也提供了报表分析和查询的工具，用来分析现金的支出和收入情况。第一节现金管理系统概述上一页下一页返回2.银行存款的日常业务处理对于在银行的每一笔存款进行登记入账，同时录入银行所反馈的对账单。在每个周期阶段对银行的存款进行对账，并对银行存款的余额进行调节。其中，也提供了报表分析工具，查询长期未到账的款项，以及相关的存款日报表、总账对账报表等。3.票据的日常业务处理包括了对支票、本票、汇票