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财务人员岗位廉洁风险点自查及防控措施

结合财务岗位权责边界与全流程履职要求，本次廉洁风险自查覆盖预算编制执行、资金收付管理、会计核算监督、资产处置管理、财务审核审批、票据印章管理、财务信息保密等全部核心业务环节，累计排查梳理出12项具体廉洁风险点。

岗位廉洁风险点具体梳理

预算管理环节风险

一是预算编制不实风险。编制年度部门预算时，出于“留足空间”“多争多得”的惯性思维，存在故意虚列支出项目、夸大项目资金需求、隐瞒存量结转结余资金的问题。本次自查发现，2023年度编制办公设备更新项目预算时，实际仅需更换12台办公电脑，对应资金需求8.1万元，为预留预算弹性，最终申报15台设备、预算10.2万元，多列2.1万元资金需求，虽然该笔结余资金未被挪用，但该行为违反预算编制真实性要求，为后续违规列支、套取资金留下了空间。二是预算执行违规调剂风险。预算执行过程中，面对无预算、超预算的零星支出，存在违规跨项目调剂资金的侥幸心理。本次自查发现，2024年上半年部门团建活动产生3200元餐费，未列入年度预算，本人曾动议从办公耗材项目的结余资金中调剂列支，虽然后续按规定履行了特殊经费审批程序，但该想法本身违反了预算管控的刚性要求，存在违规动用财政资金的风险。三是预算绩效监控缺位风险。对预算项目的绩效运行情况未按要求跟踪监控，对于绩效达不到要求的项目未及时提出调整或收回预算的建议，导致预算资金闲置浪费，