工程有限公司应收帐款管理制度.docxVIP

工程有限公司应收帐款管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司应收账款管理，加速资金周转，降低坏账风险，保障公司资金安全与正常运营，提升整体经济效益，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条定义

本制度所称应收账款，是指公司在工程承包、提供劳务及销售商品等经营活动中，应向客户收取的合同款项，包括工程进度款、竣工结算款、质保金及其他应收款项。

第三条适用范围

本制度适用于公司所有工程项目及经营业务所产生的应收账款的全过程管理，涵盖从合同签订、项目实施、款项结算至款项收回、坏账处理等各个环节。公司各部门及全体员工均须遵守本制度。

第四条管理原则

应收账款管理遵循“谁经办、谁负责、谁催收”的原则，同时强调各相关部门应密切配合，共同形成应收账款管理的闭环，确保款项及时足额回收。

第二章组织架构与职责分工

第五条组织领导

公司成立应收账款管理小组，由总经理担任组长，财务负责人、分管经营副总担任副组长，成员包括经营部、财务部、项目部及法务部等相关部门负责人。管理小组负责统筹协调应收账款管理工作，审定重大信用政策及坏账处理方案。

第六条部门职责

1.经营部（或市场部/商务部）：作为应收账款的源头管理部门，负责客户信息的收集与评估，参与合同评审，特别是对付款方式、付款期限、违约责任等条款的审核；在项目前期及合同履行过程中，与客户保持沟通，为款项回收