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2026年成本管控精细化行动计划

一、行动背景与目标设定

当前宏观经济环境延续弱复苏态势，原材料价格波动区间维持在5%-12%，人工成本年均涨幅达6.8%，行业平均利润率较2023年下滑2.1个百分点，粗放式成本管理已无法支撑企业盈利目标达成。为落实集团“降本不减质，提效不缩水”的战略要求，2026年全公司推行成本管控精细化行动，核心目标设定如下：

1.整体降本目标：全公司总成本较2025年预算降低4.5%，总额下降1.28亿元，其中可控成本下降7.2%，不可控可控化占比提升至85%以上；

2.结构降本目标：采购成本占营业收入比重从2025年的52.3%降至49.8%，制造费用占生产成本比