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2026年成本精细化管控行动计划

一、行动背景与管控目标

当前宏观经济环境不确定性增强，行业竞争进入存量博弈阶段，公司主营业务毛利率从2023年的22.7%下滑至2025年的18.3%，三项期间费用率占营收比重从12.1%攀升至15.8%，粗放式成本管控模式已无法适配公司百亿营收规模的发展要求。为筑牢盈利底盘、提升核心竞争力，2026年公司启动全维度成本精细化管控行动，设定核心管控目标如下：

1.整体盈利目标：营业成本率较2025年下降1.8个百分点，期间费用率控制在14.2%以内，归母净利润率提升2个百分点，新增降本总额不低于2.8亿元。

2.分模块管控目标：直接材料成本下降2.1%，直