（共82页PPT）第六部分营运资本决策.ppt

1.选择最有利的支付时间：若供应商为公司提供信用条件，如果公司拟享受现金折扣，则最佳的付款日期是在折扣期的最后一天；如果公司拟放弃现金折扣，则最佳的付款日期是信用期限的最后一天，只有这样，公司才能最大限度地利用无资本成本的自然性资金。2.运用现金浮游量现金浮游量是指公司银行存款账户上的现金余额高于公司存款账户余额之间的差额。实际中，由于公司开出支票、收款人收到支票并将其送存银行，直至银行办理完款项的划转，通常需要一定的时间，由此导致，公司账上的存款额常常低于银行账上的存款额，出现现金浮游量，在这种情况下，为充分利用资金，公司可以对此加以合理运用。但应用这部分资金要谨慎，一定要控