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政府采购内控管理办法

第一章总则

第一条为规范本单位政府采购行为，强化政府采购活动内部权力制约，防范采购廉政风险，提高采购资金使用效益，保障采购质量和效率，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《政府采购需求管理办法》（财政部令第194号）等法律法规及政策规定，结合本单位实际，制定本办法。

第二条本办法适用于本单位及所属纳入预算管理的事业单位使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的活动。使用非财政性资金开展的采购活动，可参照本办法执行。

第三条政府采购内控管理应当遵循以下原则：

（一）权责对等原则。明确各部门、各岗位在政府采购活动中的职责权限，实现决策、执行、监督相互分离、相互制约，做到有权必有责、用权受监督、失职要问责。

（二）流程管控原则。对政府采购预算编制、需求制定、计划申报、组织实施、合同履约、验收支付、档案管理等全流程实施闭环管理，细化各环节管控要求，堵塞管理漏洞。

（三）风险导向原则。聚焦政府采购活动中的高风险领域，重点防控需求设置不合理、围标串标、暗箱操作、履约不到位、资金浪费等风险点，制定针对性防控措施。

（四）公开透明原则。除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的内容外，政府采购活动的信息、流程、结果应当按规定公开，主动接受内部和社会监督。

第四条单