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备用金管理制度范本

一、备用金的定义与管理原则

备用金是指公司为满足日常经营活动中零星支出的需要，预先拨付给内部各部门或指定人员周转使用的小额现金。为规范备用金的申领、使用、报销及核销流程，加强资金管理，保障资金安全，提高使用效率，特制定本制度。本制度旨在明确相关职责，确保备用金的合理使用与及时回笼，杜绝资金积压与滥用。

备用金管理遵循以下原则：

1.必要性原则：仅限用于确实无法通过银行转账等非现金方式结算的零星、紧急且金额较小的支出。

2.额度控制原则：根据各部门实际业务需求，核定合理的备用金限额，严禁超额领用。

3.专人负责制：备用金实行专人领用、专人保管、专人负责的制度，明确责任主体。

4.及时报销原则：备用金使用后，应在规定期限内及时办理报销手续，补足或核销备用金。

5.安全保管原则：备用金领用人员须妥善保管资金，确保其安全完整，防止遗失、挪用。

二、管理职责与分工

（一）财务部门

财务部门是备用金的归口管理部门，主要职责包括：

1.负责本制度的制定、修订、解释与监督执行。

2.根据公司经营实际及各部门申请，合理核定和调整备用金领用额度。

3.办理备用金的拨付、报销审核、核销及账务处理。

4.定期或不定期对各部门备用金的使用与保管情况进行检查与盘点，确保账实相符。

5.对备用金管理中出现的违规行为进行报告并提出处理建议。