资金需要量预测.pptVIP

9-*

資金需要量預測

企業計畫：戰略計畫,經營計畫,財務計畫銷售額預測資金需要量預測的公式法銷售百分比法定性預測法資金習性法總額法分項預測法1996資產負債表(單位：百萬$)現金和有價證券 $20 應付和應計專案$100應付帳款 240 應付票據 100存貨 240流動資產總額 $500 流動負債總額 $200 長期負債 100 普通股股本 500固定資產淨值 500 留存收益 200總資產 $1,000 總負債和權益 $1,0001996損益表(單位：$)銷售額 $2,000.00減去： 變動成本(60%) 1,200.00 固定成本 700.00EBIT $100.00利息費用 16.00EBT $84.00所得稅(40%) 33.60淨利潤 $50.40股利(30%) $15.12留存收益增加額 $35.28主要財務比率基本盈利能力比率 10.00% 20.00% 差銷售淨利率 2.52% 4.00% 差