学校修缮项目财务监管制度.docxVIP

学校修缮项目财务监管制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为进一步规范学校各类修缮、维修改造、零星维修、小型翻新工程项目财务管理，强化项目全过程财务监督管控，严控造价虚高、签证泛滥、变更随意、超预算支出、结算不实等问题，保障修缮资金专款专用、安全合规、提质增效，防范工程财务风险、审计风险与廉政风险，依据《基本建设财务规则》《政府会计制度》《中小学财务制度》《行政事业单位内部控制规范》《教育系统内部审计工作规定》及上级财政、教育、审计部门工程修缮管理相关要求，结合本校采购招标、零星采购、财务自查、档案管理等全套内控制度体系，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于学校所有使用财政性资金、专项补助资金、学校自有资金实施的各类修缮项目，包含校舍维修、墙面地面翻新、水电管网修缮、安防设施维修、校园道路修缮、功能室改造、屋面防水维修、零星抢修、小型改造等所有工程类、修缮类、维修类项目。覆盖项目立项预算、采购招标、合同管理、现场签证、进度支付、变更管控、竣工结算、审计复核、资产结转、档案归档、绩效评价全流程财务监管。

第三条监管基本原则

学校修缮项目财务监管严格遵循预算刚性、专款专用、先批后建、限额管控、变更严控、据实结算、全程监督、闭环追责的原则。坚持无预算不立项、无审批不施工、无合同不付款、无验收不结算、无审计不终审，实现修缮项目财务行为标准化、流程化、痕迹化、规范化管理。