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学校财务专项整改制度

第一章总则

第一条制定目的

为健全学校财务问题自查、督查整改、审计整改长效工作机制，规范财务专项整改工作流程、整改标准、时限管理、复核验收与结果运用，切实整改财务核算不规范、经费使用不严谨、内控执行不到位、资产监管有漏洞、票据管理不规范等各类财务问题，堵塞财务管理漏洞、防范财经风险、规范财务运行秩序。衔接《学校经费使用效益评估制度》《学校财务追责问责制度》《学校后勤财务结算制度》《学校资产动态监管制度》《学校财务应急处置制度》，完善学校全方位财务内控闭环体系，依据《中小学校财务制度》《行政事业单位审计整改工作管理办法》及上级教育、财政、审计部门相关规定，结合学校财务工作实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于学校所有财务领域专项整改工作，覆盖上级审计、财政督查、教育主管部门检查、校内专项自查、日常内控排查、信访舆情核查、财务应急处置发现的各类财务问题整改。涵盖预算执行、经费收支、专项经费管理、票据凭证、账务核算、资产运维、食堂财务、后勤结算、采购报销、收费管理、财务档案等全部财务板块，适用于所有财务经办、审核、审批、管理岗位及各部门财务相关工作整改落实。

第三条整改原则

1.实事求是、立行立改：坚持问题导向，客观梳理核查各类财务问题，不回避、不遮掩、不敷衍，能够立即整改的问题当场整改，限期问题严格按时闭环。

2.依法依规、标准统一：严格依