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小规模企业财务管理制度

一、总则

（一）制定目的与依据

为规范本企业财务管理行为，加强财务监督与控制，保障企业资产安全完整，提高资金使用效益，促进企业健康、持续发展，依据国家相关法律法规及企业实际经营情况，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于企业内部所有与财务活动相关的部门及人员，涵盖企业各项经济业务的会计处理、资金管理、资产管理、成本控制、财务审批等环节。

（三）基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及相关制度，确保财务活动合规有序。

2.统一性原则：企业财务管理活动在本制度框架下统一规范运作，确保会计信息口径一致。

3.审慎性原则：财务决策与管理应保持谨慎态度，有效防范和控制财务风险。

4.效益性原则：合理配置资源，力求以最优化的成本获取最大的经济效益，提升资金使用效率。

5.权责对等原则：明确各部门及相关人员在财务管理中的职责与权限，做到权责清晰、奖惩分明。

二、资金管理

（一）现金管理

1.库存现金限额：根据企业日常零星开支需求，由财务负责人根据企业实际经营需要和当地银行规定核定库存现金限额，一般不超过三天的日常零星开支。超额现金应及时存入银行。

2.现金收付：严格执行“日清月结”制度。出纳人员每日终了应盘点库存现金，核对现金日记账，确保账实相符。严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。

3.现金使用范围：主要用于支付