记账实操-KTV俱乐部的账务处理分录.doc

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记账实操-KTV俱乐部的账务处理分录

一、收入相关

1.收取包厢费（现金支付）

借：库存现金

贷：主营业务收入——包厢费收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

2.客户通过美团/抖音平台预订消费，平台结算到账

借：银行存款

销售费用——平台佣金

贷：主营业务收入——包厢费收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

3.销售酒水、小食（吧台现金销售）

借：库存现金

贷：主营业务收入——商品销售收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

4.客户充值会员卡（预存消费）

借：银行存款/库存现金

贷：合同负债——会员卡预存款

5.会员消费扣