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学校票据使用管理制度

为规范学校各类财政票据、税务发票、收费凭证的领用、开具、保管、核销、归档全流程管理，强化财务内控监管，杜绝票据使用不规范、票据流失、违规开票、虚开票据等财经风险，保障学校收费工作合法合规、公开透明，依据《中华人民共和国会计法》《财政票据管理办法》《中华人民共和国发票管理办法》《中小学校财务制度》等法律法规及教育、财政主管部门相关规定，结合本校财务管理实际，特制定本制度。本制度适用于学校所有收入票据、支出报销票据的管理工作，涵盖财政电子票据、非税收入票据、资金往来结算票据、税务发票、各类报销原始凭证，全体教职工、财务人员、收费经办人员必须严格遵照执行。

一、总体管理原则

1.统一管理、专人负责。学校所有票据由财务部门统一申领、统一保管、统一开具、统一核销，实行专人专管、专账登记，严禁科室、个人私自领用、私自保管、私自开具票据。

2.合法合规、据实开具。所有票据严格按照核定范围、收费项目、标准据实开具，做到票款一致、内容真实、信息完整，严禁虚开、多开、套开、错开票据。

3.专款专用、规范使用。严格区分财政票据、税务发票、往来票据使用场景，严禁串用、混用、超范围使用票据，严格执行“收支两条线”管理规定。

4.全程追溯、闭环管控。建立票据领用、开具、作废、遗失、核销、归档全流程台账，实现票据全生命周期可查、可溯、可监管。

二、岗位职责分工

1.财务部门：为