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学校财务岗位分工制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为进一步规范学校财务管理工作，健全财务内部控制体系，严格执行不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督原则，明确各财务岗位工作职责、权限边界与工作标准，杜绝岗位混岗、越权履职、监管缺位等问题，保障学校资金、资产、票据、账务安全规范运行，提升财务管理精细化、规范化、制度化水平。依据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《行政事业单位内部控制规范》《行政事业单位财务规则》及学校各项财务、资产管理制度，结合本校办学实际，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于学校财务部门所有在岗财务工作人员，涵盖财务负责人、总账会计、报账会计、出纳、资产财务管理员、票据管理员、档案管理员等所有财务岗位。适用于学校预算管理、收支管理、报销审核、资金拨付、账务核算、资产核算、票据管理、财务档案、财务监督等全部财务业务岗位分工与履职管理。

第三条分工基本原则

1.统一领导、归口管理：学校财务工作实行统一领导、集中管理，所有财务业务由财务部门归口统筹，各岗位分级履职、分工负责。

2.岗位分离、相互制衡：严格落实不相容岗位分离，坚持授权审批、业务经办、会计核算、资金出纳、稽核监督、档案保管岗位相互分离、相互制约、全程监督，严禁一人多岗、一岗包揽、混岗操作。

3.权责清晰、定岗定责：按岗定责、权责对等、履职留痕，明确各岗位工作内容、工作权限、工