2026年税务师[税法二]知识点企业所得税特别纳税调整及配套练习.docxVIP

2026年税务师[税法二]知识点企业所得税特别纳税调整及配套练习

2026年税务师[税法二]知识点企业所得税特别纳税调整及配套练习

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姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业关联交易中，如果一方企业发生亏损，另一方企业盈利，那么亏损企业可以调整其亏损的年限吗？()

A.可以调整

B.不可以调整

C.根据情况调整

D.由税务机关决定

2.在企业所得税特别纳税调整中，企业转让定价调查中，税务机关可以采取的措施不包括以下哪项？()

A.要求企业提供相关资料

B.派员进驻企业进行调查

C.对企业进行罚款

D.暂停企业的税务登记

3.企业在进行成本分摊协议的关联交易时，下列哪项不是必须的？()

A.明确分摊成本的范围和标准

B.明确各参与方应分摊的成本比例

C.明确成本分摊协议的期限

D.明确各参与方应承担的风险和收益

4.在关联方贷款业务中，以下哪项不是税务机关在转让定价调查时关注的重点？()

A.贷款利率是否合理

B.贷款金额是否合理

C.贷款期限是否合理

D.贷款是否为企业所需

5.企业关联交易中，如果一方企业支付给另一方的特许权使用费高于市场水平，以下哪项处理方式是正确的？()

A.直