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国企出纳岗位考试试题及答案

一、单项选择题（共20题，每题2分，共40分）

1.根据《现金管理暂行条例》规定，国有企业库存现金限额通常不超过企业3至5天日常零星开支的需要量，边远地区或交通不便地区可适当放宽，但最长不得超过（）天的日常零星开支。

A.5

B.7

C.10

D.15

2.下列关于支票填写的说法中，错误的是（）。

A.出票日期必须使用中文大写

B.金额以“元”结尾的，在“元”之后应加“整”字

C.收款人名称不得更改，更改后须加盖预留银行印鉴

D.支票的提示付款期限为自出票日起10日

3.国企出纳人员在办理资金收付业务时，必须坚持“（）”原则，确保资金安全。

A.独立核算

B.稽核分离

C.职责分离

D.互相监督

4.银行存款日记账的登记依据不包括（）。

A.银行收款凭证

B.银行付款凭证

C.现金付款凭证

D.银行对账单

5.下列各项中，不属于出纳人员职责范围的是（）。

A.登记现金和银行存款日记账

B.保管库存现金和各种有价证券

C.保管有关印章、空白收据和支票

D.审核原始凭证并编制记账凭证

6.某国有企业从银行提取现金2000元，应填制（）。

A.银行收款凭证

B.银行付款凭证

C.现金收款凭证

D.现金付款凭证

7.根据《会计基础工作规范》，现金日记账和银行存款日记账的登记要求是（）。