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经费报销管理制度

第一章总则

第一条为规范公司经费报销管理，强化预算约束，严控不必要开支，保障资金安全，提升资金使用效益，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及国家相关财经法规，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属各分公司、全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”），公司派驻参股公司人员的经费报销参照任职单位制度执行，无明确规定的按本制度要求办理。

第三条经费报销基本原则

（一）预算管控原则：所有经费支出均需纳入年度、季度预算管理，无预算、超预算的支出原则上不予报销，确因特殊业务需要发生的预算外支出，需按预算调整审批流程完成审批后方可列支。

（二）真实合规原则：报销业务必须真实发生，发票、合同、付款凭证等佐证材料需符合国家财税法规及公司规定，严禁虚列支出、伪造凭证套取资金。

（三）权责清晰原则：报销人对业务真实性、凭证合法性负责；部门负责人对业务必要性、支出合理性负责；财务部门对凭证合规性、金额准确性、预算匹配性负责；审批人按审批权限对支出最终负责。

（四）及时报销原则：所有支出需在业务完成后规定时限内提交报销申请，避免跨期费用影响会计核算准确性。

第四条各单位财务部门为经费报销管理的牵头部门，负责制度修订、报销审核、资金支付、凭证归档等工作；各业务部门负责落实本部门经费预算执行，规范提交报销材料；行政、人力、采购等职能部门按