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增值税专用发票特别核查管理制度

第一条：为了避免涉嫌虚开增值税专用发票的可能，特制定本管理制

度。

第二条：采购发票的出具单位或销售开票单位必须要与采购合同或销

售合同核对一致，如不一致，应进行相应的合同变更。

第三条：采购款项应由公司账户划转发票出具单位账户，销售款项应

由开票单位账户划转至公司账户，做到发票和资金的一致性。否则财

务部门有权拒绝支付款项和开具发票。

第四条：当货物流与发票、资金不一致时，需要有证据证明其合理性，

例如委托书。

第五条：采购获得增值税专用发票业务，原则上不进行现金支付。小

金额，特殊情况下支付现金需要获得该公司开具的加盖印章收款收据。

第六条：增值税专用发票的销售业务原则上不收取现金，特殊情况下

取得现金，需要向合同方和受票单位开具收款收据，并由交款人亲笔

签名确认。