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国企应收账款常态化清收工作方案

为深入贯彻落实国务院国资委关于防范化解重大风险、提升国有资产运营质量的决策部署，有效应对宏观经济波动与复杂市场环境带来的应收账款高位运行风险，坚决遏制“两金”非正常增长，保障企业现金流安全与稳健运营，特制定本常态化清收工作方案。本方案旨在通过构建体系化、制度化、长效化的应收账款管理机制，推动清收工作由“运动式突击”向“常态化管控”转变，由“事后被动追讨”向“全流程闭环管理”转变，全面夯实企业资产质量，提升国有资本运营效率。

一、总体要求与工作目标

（一）指导思想

以高质量发展为统领，坚持“依法合规、源头管控、分类施策、责任到人、奖惩分明”的原则，将应收账款清收作为企业管理的常态化核心工作。强化业财融合与法务前置，构建“事前信用评估、事中动态监控、事后分级清收”的全生命周期管理体系，确保国有资产保值增值，防范化解资金链断裂风险。

（二）基本原则

1.常态化与制度化结合。打破年底突击清收的传统模式，将清收指标分解至季度、月度，甚至周度，形成“日监控、周通报、月调度、季考核”的常态化运行机制。

2.源头管控与过程并重。严把合同签订关与客户准入关，将信用管理前移至招投标与合同谈判阶段；强化履约过程管理，确保交付验收单据齐全，杜绝因管理瑕疵产生呆坏账。

3.分类施策与精准发力。根据账龄、客户性质、逾期原因及风险程度，实施“一户一策”，综合运用对账、调解、发函