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城投控股：内部审计管理制度

第一章总则

为规范城投控股（以下简称“公司”）内部审计工作，建立健全内部监督机制，提升公司治理水平和风险防范能力，保障公司经营管理活动的合法合规、资产安全与完整，促进公司战略目标的实现，依据国家相关法律法规、监管要求及公司内部规章制度，特制定本制度。

本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构及人员依据国家法律法规、公司内部规章制度和公认的审计准则，对公司及所属单位的经营活动、内部控制、风险管理、财务信息真实性与完整性等进行独立、客观的监督、评价和建议，以改善经营管理、提高经济效益的活动。

内部审计工作遵循独立性、客观性、公正性、专业性和保密性原则。公司各部门、各所属单位及全体员工应积极配合内部审计工作的开展。

本制度适用于公司及所属各级全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的内部审计活动。

第二章内部审计机构与人员

公司设立独立的内部审计部门（以下简称“审计部”），作为公司内部审计工作的常设机构。审计部直接向公司董事会（或其下设的审计委员会）负责并报告工作，在公司总裁的行政领导下开展日常工作，确保其独立性和权威性。

审计部的主要职责包括：

*制定和完善公司内部审计规章制度和工作流程；

*编制年度内部审计工作计划，并组织实施；

*对公司及各单位的财务收支、经营活动、内部控制、风险管理等进行审计；