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报表专员月度各类报表编制上报职责

一、月度常规报表编制上报核心职责

（一）财务类报表编制

1.三大主表编制

严格按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》要求编制月度资产负债表、利润表、现金流量表。资产负债表需确保“资产=负债+所有者权益”恒等式成立，期末数与总账科目余额核对误差率为0，其中往来科目重分类调整需附调整说明，标注应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款的重分类依据及对应明细金额，重分类后坏账准备计提比例需与公司会计政策保持一致，坏账准备计提金额误差不超过0.1%。利润表需核对营业收入与增值税纳税申报表销售额差异，差异率控制在0.5%以内，若存在未开票收入