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财务尽职调查资料清单

一、公司基本情况与组织架构

此部分旨在勾勒公司的整体轮廓，理解其法律地位、股权结构及治理机制，为后续财务分析奠定基础。

1.公司营业执照及历次变更文件：关注经营范围、注册资本、股东及股权结构、成立日期、经营期限等。

2.公司章程及修正案：理解公司内部治理规则、股东权利与义务、董事、监事、高级管理人员的产生与职责。

3.最新股权结构图：清晰展示各层级股东及其持股比例、出资方式、股权是否存在质押、冻结或其他权利限制。

4.公司组织架构图：包括各部门设置、职责分工及汇报路径，了解公司运营管理体系。

5.公司历史沿革及重大事项说明：如设立、增资、减资、合并、分立、改制、重大投资、核心管理人员变动等。

6.公司主要业务及产品/服务介绍：包括核心业务流程、主要市场、目标客户群体、行业地位及竞争优势分析。

7.核心管理团队简历：重点关注财务、业务、技术等关键岗位负责人的背景、经验及稳定性。

二、财务报表及相关资料

财务报表是财务尽职调查的核心，需全面、准确、可比。

1.经审计的财务报表：

*最近三年及一期的年度/半年度/季度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）。

*审计报告（关注审计意见类型、关键审计事项、管理层声明书）。

*财务报表附注（详细了解各项会计政策、会计估计及其变更情况）。

2.未