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遗嘱信托法律实践案例

一、引言

近年来随着我国居民财富水平的不断提升，家庭财富传承的需求日益多元化，传统的法定继承、遗嘱继承等方式已经难以满足部分群众的特殊传承需求，比如残障子女扶养、未成年子女财产保护、家庭财产风险隔离等。遗嘱信托作为民法典继承编明确规定的遗产处分方式，通过将信托制度与继承制度相结合，能够实现遗产的定向、精准、长期分配，近年来在司法实践中的适用频率不断上升。据中国司法大数据研究院发布的相关统计数据显示，民法典实施以来，全国法院审结的涉遗嘱信托纠纷案件量较此前增长近三倍，反映出遗嘱信托已经逐步成为群众选择的重要财富传承工具（中国司法大数据研究院，2022）。本文通过梳理我国近年来遗嘱信托领域的典型司法案例，从生效认定、功能实践、争议裁判三个维度展开分析，梳理当前我国遗嘱信托的法律实践规则，为公众了解和运用遗嘱信托工具提供参考。

二、遗嘱信托生效要件的司法认定规则

遗嘱信托的效力认定是司法实践中首先需要解决的核心问题，也是遗嘱信托发挥制度功能的前提。从现有裁判案例来看，法院普遍认为遗嘱信托需要同时满足遗嘱的形式要件和信托的实质要件才能生效，核心是要符合“三个确定性”要求，即信托目的确定、信托财产确定、受益人或受益人范围确定。

（一）正面生效案例：双重要件满足下的效力认可

某地居民王某妻子早逝，育有一子一女，女儿多年前因意外去世，留下一个刚满8岁的孙女，王某儿子长期无稳