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2026年公司预算编制管理计划

一、预算编制目的与基本原则

（一）编制目的

为全面落实公司2026年度战略发展目标，统筹调配公司各类资源，提升资源使用效率，强化内部管理控制，保障公司生产经营活动有序开展，特制定本预算编制管理计划。通过科学合理的预算编制，将公司战略目标分解为各部门可执行的具体指标，明确各部门的工作方向和资源配置标准；同时，借助预算管理实现对经营活动的事前规划、事中监控和事后分析，及时发现经营过程中的问题并采取调整措施，降低经营风险，确保公司年度经营目标的顺利达成。此外，预算编制也为部门绩效评估提供重要依据，促进各部门提升成本管控意识和工作效率，推动公司整体效益的稳步增长。

（二）编制基本原则

战略导向原则。2026年预算编制必须紧密围绕公司年度战略目标展开，所有预算项目均需服务于公司核心业务发展、新业务拓展以及内部管理升级等战略需求。例如，针对公司本年度提出的“深耕核心市场、拓展新兴业务领域”战略，销售部门的预算需向核心市场维护和新兴市场推广倾斜，研发部门的预算需重点保障新兴业务相关的产品研发项目，确保资源配置与战略方向高度匹配。

全员参与原则。预算编制并非财务部门单独负责的工作，而是需要全公司各部门共同参与的系统性工作。各业务部门、职能部门需根据自身职责和工作内容，编制本部门的专项预算，确保预算能够真实反映各部门的实际需求和工作规划。同时，通过全员参与，增强各部门