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公司向外部借款管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司向外部借款行为，加强公司财务管理，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本管理制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部及所属各子公司、分公司（以下统称“公司”）向外部机构或个人的借款活动。

第三条遵循原则

1.合法性原则：公司向外部借款必须遵守国家法律法规及相关政策规定。

2.必要性原则：借款应基于公司正常生产经营、投资等实际资金需求，不得用于与公司业务无关的事项。

3.安全性原则：充分评估借款风险，确保借款资金能够按时足额偿还，保障公司资金链稳定。

4.效益性原则：综合考虑借款成本与资金使用效益，力求降低融资成本，提高资金使用效率。

第二章借款审批流程

第四条借款申请

1.各部门如需借款，应提前填写《借款申请表》，详细注明借款事由、借款金额、借款期限、还款来源等信息。

2.借款申请表需经部门负责人审核签字，确保借款用途真实合理，并对借款事项的真实性和必要性负责。

第五条财务审核

1.财务部门收到借款申请表后，对借款金额、借款期限、还款来源等进行初步审核。

2.审核借款是否符合公司资金预算安排，是否存在资金缺口，以及还款计划的合理性。

3.核实借款申请人的以往借款及还款记录，如有逾期未还情况，应在审核意见