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出纳专员考试现金管理实操试卷含答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.现金清查时，如发现现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，应计入（）。

A.管理费用

B.其他应收款

C.营业外支出

D.待处理财产损溢

2.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需现金确定。

A.3-5

B.5-7

C.7-9

D.10-15

3.下列各项中，不属于现金使用范围的是（）。

A.向个人收购农副产品

B.发放职工工资

C.购买固定资产

D.出差人员随身携带的差旅费

4.对于现金收支业务，企业通常采用（）进行序时核算。

A.总账

B.明细账

C.现金日记账

D.银行存款日记账

5.现金日记账应（）结出发生额和余额。

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每日

6.企业现金收入应于（）送存开户银行。

A.当日

B.次日

C.3日内

D.5日内

7.库存现金的清查方法是（）。

A.技术推算法

B.实地盘点法

C.函证法

D.核对账目法

8.下列关于现金管理的说法，错误的是（）。

A.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金

B.可以坐支现金

C.不准谎报用途套取现金

D.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金

9.企业从银行提取现金，应编制