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财务报销审核管理规范

一、总则

（一）规范目的

为强化公司内部财务管控，明确财务报销审核标准与流程，降低合规风险，堵塞成本管控漏洞，保障公司资金资产安全，提升资金使用效率，结合公司实际经营情况，制定本规范。本规范适用于公司总部及所有全资子公司、控股子公司、分公司（以下统称“公司各部门及下属单位”），参股公司可参照执行。

（二）基本原则

1.合规性原则：所有报销事项必须符合国家法律法规、税务监管要求以及公司内部管理制度，严禁报销任何违法违规、与公司经营活动无关的支出。

2.真实性原则：报销事项必须实际发生，票据、证明材料必须真实有效，严禁虚构业务、伪造票据、凑票报销。

3.合理性原则：报销支出必须符合公司业务范围、预算管控要求以及职级福利标准，优先保障核心业务支出，严格控制非生产性开支。

4.权责对等原则：各级审批人员对其审批事项的合规性、真实性、合理性负责，财务审核人员对票据审核、金额核算、流程合规性负责，权责清晰，责任可追溯。

二、报销范围与标准

（一）报销范围

公司允许报销的支出范围包括：

1.日常经营类：办公费、印刷费、邮电费、物业费、水电费、会议费、差旅费、业务招待费、运输费、装卸费、维修费、保洁费等；

2.采购类：原材料采购、低值易耗品采购、固定资产采购、无形资产采购、办公设备采购等；

3.人力成本类：员工差旅费补贴、加班餐费、异地派遣补贴、生日福利、节日福