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财务报销流程管理规范

一、目的与适用范围

（一）规范目的

为强化公司成本费用管控，统一财务报销审核标准，提高报销审批与资金支付效率，保障报销业务合规性，防范资金支付风险，建立标准化、可追溯的报销管理体系，特制定本规范。

本规范明确所有报销业务的申请、审核、审批、支付、档案管理全流程要求，所有参与报销业务的部门、员工、审核人员均需严格执行，任何部门不得突破本规范要求简化流程、违规报销。

（二）适用范围

本规范适用于公司总部所有部门、全资子公司、控股子公司的所有对公、对私报销业务，包括但不限于：差旅费报销、业务招待费报销、办公采购报销、会议费报销、培训费报销、宣传推广费报销、车辆使用费报销、员工福利费报销、零星工程报销、其他小额日常费用报销。

参股公司、外部合作单位的费用报销可参照本规范执行，具体要求由双方另行约定。

二、报销基础要求

（一）报销时限要求

1.日常费用：员工需在费用发生后15个自然日内提交报销申请，超过30个自然日未提交的，需书面说明逾期原因，经部门负责人和财务负责人双签字审批后方可受理；超过90个自然日未提交的，无不可抗力证明（如住院、异地长期出差、疫情封控等官方证明）的，财务部门不予受理，费用由个人承担。

2.差旅费用：员工出差返回公司后10个自然日内必须完成报销，超过20个自然日的按上述逾期规则处理。