内部控制(推荐DOC85).docxVIP

I。序言

自1979年，GE就已正式讲明一项公司完善经营和财务操纵制度的政策。内部操纵标准的产生，以文件的形式证实GE始终不渝地遵循适用的和，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证本公司业务活动和记录的完整。GE内部操纵制度及与之相关的外部环境的概述如下。

此版标准的公布，旨在保证操纵标准符合自上一版以来由于不断变化的全球商业环境，新制定的以及计算机技术和应用的进步使之成为必需的操纵要求。此版亦加强了手册向使用者传达内部操纵标准和准那么的有效性。对风险和标准信息进行了修正，以保证在全公司内得以适当地解释和应用。对上一版未包括的业务活动增设了标准。对1989版的重大更改的概要见附录C。

II。目标

正如总裁和财务总监在引言中所述，良好的内部操纵是实现我们的要紧创意和目标之全然。例如，要到达和超过六个西格玛质量和不断地缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂，而且在维修中心，销售中心，行政治理部门以及整个组织，都需要良好的程序治理。运用本文件所述的操纵标准能够有助于消除瓶颈，冗余和不必要的步骤。内部能够防止资源损失，其中包括固定资产，库存，专有资讯及现金。内部操纵能够有助于确保遵守适用的和内部。按照内部操纵准那么定期进行审计，能够确保一个操纵过程始终是受到操纵的。

此文件的目标旨在确保全公司具备全然的和一致的内部操纵。GE内部操纵标准第三版是全公司各职能部门众多GE同事不懈努力的成果。其中