增值税一般纳税人进项税额计算与税务处理案例.pdfVIP

经典例题

【50.综合题】甲县某公司为一般，2024年3月发生如下业务：（2016改）

（1）销售复合胶，取得不含税金额3000万元。

（2）购进一批生产用原材料，取得上注明金额600万元、注明税额78万元。

（3）取得企业（一般）上注明金额20万元。

（4）向企业（小规模）支付不含税运费10万元，取得的。

（5）支付给某公司特许权使用费106万元，代扣代缴额6万元，并取得代扣代缴的完税凭证。

（6）进口货物一批，取得缴款书上注明额3.9万元。

（其他资料：上述业务涉及的相关票据均已申报当月抵扣，小规模政策已覆盖）

要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，计算需计算出合计数。

（1）计算业务（1）的销项税额；

（2）计算业务（2）准予抵扣的进项税额；

（3）计算业务（3）准予抵扣的进项税额；

（4）计算业务（4）准予抵扣的进项税额；

（5）回答业务（5）