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出纳专业技术资格考试题

一、单项选择题（总共20题，每题1分）

1.企业库存现金限额一般根据多少天正常开支所需确定（）。

A.3天

B.5天

C.7天

D.10天

2.银行结算账户中，用于办理日常转账结算和现金收付的账户是（）。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

3.出纳人员保管库存现金的限额一般不得超过（）。

A.1000元

B.2000元

C.5000元

D.10000元

4.企业收到投资者投入的现金，出纳人员应首先（）。

A.填写现金收款凭证

B.登记现金日记账

C.填写现金存款凭证

D.填写现金盘点表

5.企业支付职工工资，出纳人员应首先（）。

A.填写现金付款凭证

B.登记现金日记账

C.填写现金支出登记簿

D.填写现金盘点表

6.企业报销差旅费，出纳人员应首先（）。

A.填写现金付款凭证

B.登记现金日记账

C.填写现金支出登记簿

D.填写现金盘点表

7.企业购买办公用品，出纳人员应首先（）。

A.填写现金付款凭证

B.登记现金日记账

C.填写现金支出登记簿

D.填写现金盘点表

8.企业收到银行存款利息，出纳人员应首先（）。

A.填写现金收款凭证

B.登记现金日记账

C.填写现金存款凭证

D.填写现金盘点表

9.企业支付银行借款利息