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矿业公司财务管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范本矿业公司（以下简称“公司”）财务管理行为，加强财务监督，提高资金使用效益，保障公司资产安全与完整，促进公司持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规、会计准则及公司章程，结合公司实际经营特点，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各分公司、控股子公司（以下统称“各单位”）的一切财务活动。各单位应根据本制度，结合自身具体情况制定相应的实施细则，并报公司财务部备案。

第三条财务管理目标

公司财务管理的目标是：建立健全财务内部控制体系，合理筹集和有效使用资金，优化资源配置，控制经营风险，提升盈利水平，确保公司战略目标的实现。

第四条财务管理基本原则

财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。

（二）审慎性原则：充分考虑矿业行业特点及市场风险，稳健经营，有效防范财务风险。

（三）效益性原则：以提高经济效益为中心，力求投入产出比最大化。

（四）统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制。

（五）权责对等原则：财务权力与经济责任相匹配。

第二章资金管理

第五条资金管理总体要求

资金管理是财务管理的核心。公司资金管理实行集中统一调度、分级负责的原则，确保资金安全、流动和高效。

第六条现金管理

（一）严格执行国家《现金管理暂行条例》，规范现金收付行为。

（二）库