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2026年基金从业资格《基金估值》学习资料

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列选项中，只有一项符合题意）

1.基金资产估值的基本原则是（）。

A.重要性原则

B.合理性原则

C.公允价值原则

D.一致性原则

2.下列关于基金份额净值（NAVPS）的描述，正确的是（）。

A.计算公式为：基金资产净值（NAV）/基金总资产

B.计算公式为：基金资产净值（NAV）/基金总份额

C.计算公式为：基金累计净值（NAVACC）/基金总份额

D.它反映的是基金每一份份额的净资产价值

3.对于在交易所上市交易的股票，最常用的估值方法是（）。

A.成本法

B.市场法

C.收益法

D.摊余成本法

4.当债券的票面利率低于市场利率时，其市场价值通常会（）。

A.高于面值

B.低于面值

C.等于面值

D.无法确定

5.下列金融工具中，通常采用摊余成本法进行估值的是（）。

A.上市交易的股票

B.上市交易的债券

C.货币市场工具

D.期权合约

6.基金会计核算的基础是