资金管理试题及答案.docxVIP

资金管理试题及答案

资金管理试题及答案

现金管理

选择题

企业持有现金的动机包括

交易性需求

预防性需求

投机性需求

以上都是

答案：以上都是

企业最佳现金持有量是指

持有成本最低时的现金余额

短缺成本最低时的现金余额

持有成本与短缺成本之和最低时的现金余额

管理成本最低时的现金余额

答案：持有成本与短缺成本之和最低时的现金余额

采用随机模型进行现金管理时，确定现金返回线需要考虑的因素是

现金持有量的上限

现金持有量的下限

每次有价证券的转换成本

有价证券的日利息率

以上都是

答案：以上都是

判断题

企业持有现金越多，其机会成本越高

答案：正确

现金折扣是企业为了鼓励客户提前付款而提供的价格优惠

答案：正确

成本分析模式是确定最佳现金持有量的唯一方法

答案：错误

应收账款管理

选择题

信用政策包括

信用标准

信用条件

收账政策

以上都是

答案：以上都是

5C评估法中最重要的因素是

品德

能力

资本

抵押品

答案：品德

应收账款的机会成本是指

应收账款不能及时收回所发生的费用

企业因持有应收账款而丧失的收益

收账费用

坏账损失

答案：企业因持有应收账款而丧失的收益

简答题

简述应收账款管理的目标

答案：应收账款管理的目标是在充分发挥应收账款功能的基础上，尽可能降低应收账款的成本，提高应收账款的收益。具体包括：扩大销售、提高市场占有率；减少库存、降低存货成本；加快资金周转、提高资金使用