2026年出纳管理考试试题及答案.docVIP

2026年出纳管理考试试题及答案

一、填空题（每题2分，共20分）

1.出纳人员必须严格遵守__________，确保资金安全。

2.企业内部的现金管理制度应由__________批准后实施。

3.出纳人员在办理现金收付业务时，必须坚持__________原则，确保账实相符。

4.银行存款余额调节表应每月编制__________次，并由__________审核签字。

5.企业库存现金限额一般不得超过__________元，超过部分应及时存入银行。

6.出纳人员不得兼任__________工作，以防止职务上的冲突。

7.企业在办理银行结算业务时，应使用__________，不得使用个人账户进行结算。

8.出纳人员在办理现金支付业务时，必须核对__________，确保支付金额准确无误。

9.企业在办理现金盘点时，应由__________和__________共同进行，并做好盘点记录。

10.出纳人员应定期对__________进行检查，确保资金安全。

二、判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）

2.企业在办理现金收付业务时，可以口头记账，不需要书面记录。（）

3.银行存款余额调节表是出纳人员编制的重要财务报表。（）

4.出纳人员可以私自挪用企业资金，只要事后能够补上即可。（）

5.企业库存现金限额由企