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商业银行管理期末题库及答案

一、名词解释（每题5分，共25分）

1.经济资本

经济资本是商业银行基于内部风险模型计算的、用于覆盖非预期损失的资本量，反映银行自身对风险的评估和抵御能力。其核心是通过量化信用风险、市场风险和操作风险的潜在损失，确定所需的资本缓冲，本质是风险的“虚拟资本”，与监管资本（如巴塞尔协议规定的资本）共同构成资本管理体系。

2.流动性覆盖率（LCR）

流动性覆盖率是巴塞尔协议III引入的流动性监管指标，计算公式为“优质流动性资产储备/未来30天净现金流出量”，要求该比率不低于100%。其目的是确保银行在严重流动性压力情景下（如市场融资中断），能够通过变现优质资产维持30天的持续经营，重点关注短期（1个月内）流动性风险抵御能力。

3.久期缺口

久期缺口是资产久期与负债久期的差额乘以资产负债率（资产/负债），即久期缺口=资产久期-（负债久期×负债/资产）。该指标用于衡量利率变动对银行净值的影响：若久期缺口为正，利率上升会导致银行净值下降；若为负，利率上升则银行净值上升。久期缺口管理是利率风险管理的核心工具之一。

4.内部评级法（IRB）

内部评级法是巴塞尔协议II允许的信用风险计量高级方法，银行通过自身建立的风险评估模型，计算客户违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）和期限（M）等参数，进而确定风险加权资产（RWA