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幼儿园现金管理制度

一、总则

为加强我园现金管理，规范现金收付行为，保证现金资产的安全与完整，提高现金使用效益，根据国家有关财经法律法规及幼儿园财务管理实际情况，特制定本制度。

本制度适用于幼儿园各项现金的收付、保管、核算及监督管理活动。幼儿园所有现金收支活动均须遵守本制度规定。

现金管理的基本原则是：严格遵守国家现金管理规定；实行钱账分管，相互监督；确保收付合法、手续完备、账实相符；坚持日清月结，及时核对。

二、岗位设置与职责

幼儿园现金管理实行岗位分离制度，明确相关人员的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

1.现金保管人员（出纳）：负责幼儿园日常现金的收付、保管，登记现金日记账，做到日清月结，账实相符。不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2.账务核算人员（会计）：负责现金收付业务的账务处理，定期与现金保管人员核对账目，确保账账相符、账实相符。

3.审批人员：按照授权范围对各项现金支出进行审批，对支出的合法性、真实性和必要性负责。

三、现金收入管理

1.收入范围：幼儿园现金收入主要包括幼儿保教费、伙食费、代管费、活动费、捐赠款及其他零星收入等。

2.票据管理：所有现金收入必须开具幼儿园统一印制或购买的合法票据（如收据、发票等），严禁无据收款或白条抵库。票据由专人负责保管、领用和核销。