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账簿填写范本

精选参考一：现金日记账（适用于零售/商贸行业）

场景说明：本范本模拟一家名为“晨光便利超市”的零售企业。该企业规模较小，主要经营食品饮料、日用百货等。现金日记账用于逐日逐笔记录库存现金的收付情况，需严格遵守“日清月结”原则，确保账实相符。

填写规范说明：

日期：填写实际记账的日期，以业务发生的当天为准。

凭证号：填写审核无误的记账凭证编号，确保每笔业务可追溯。

摘要：简明扼要地说明经济业务的内容（如“销售商品”、“支付水电费”等）。

对方科目：填写与现金收付相对应的会计科目，便于核对资金流向。

收入/支出：根据凭证金额填写，收入记入借方（正数），支出记入贷方（负数）。

余额：每日终了必须结出余额，余额计算公式为：上日余额+本日收入-本日支出=本日余额。

晨光便利超市现金日记账

日期

凭证号

摘要

对方科目

收入（借方）

支出（贷方）

余额

2026/01/01

记-001

上月结转

银行存款

0.00

0.00

5,000.00

2026/01/02

记-005

销售商品收入

主营业务收入

3,240.00

0.00

8,240.00

2026/01/02

记-006

购入办公用品

管理费用

0.00

158.00

8,082.00

2026/01/03

记-010

收到零星现金货款

主营业务收入

1,580.00

0.00

9,662.00

2026/0