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金融机构风险资产分类监管制度

第一章总则

第一条为有效防控金融机构风险资产分类管理中的专项风险，规范相关业务流程，提升风险防控能力，保障机构稳健运营，结合本公司实际情况，特制定本制度。通过明确风险资产分类标准、强化管理责任、完善运行机制，实现风险资产的全流程闭环管控，防范系统性风险，促进业务合规可持续发展。

第二条本制度适用于本公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖风险资产分类管理全流程，包括但不限于风险识别、分类评估、监测预警、处置化解等环节。业务场景涵盖信贷资产、投资资产、表外资产等各类风险资产的管理活动，确保管理要求在机构各层级、各业务条线得到有效落实。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）“风险资产专项管理”是指通过制度、流程、技术手段，对金融机构风险资产实施分类识别、分级管控、动态监测的全流程管理活动，旨在降低风险资产损失，维护机构资金安全。其外延包括风险资产的分类标准制定、风险识别评估、监测预警处置、绩效考核问责等管理内容。

（二）“专项风险”是指因风险资产分类管理不到位、制度执行不力、业务操作违规等引发的潜在或现实风险，包括但不限于分类错误导致的监管处罚、资产减值损失扩大、流动性风险加剧等风险事件。其外延涵盖操作风险、合规风险、信用风险等由管理缺陷引发的风险类型。

（三）“合规管理”是指机构及其员工在风险资产分类管理活动中，严格遵